공동 호스트를 위한 미국 소득세 신고 개요
이 게시글의 정보는 공동 호스트 수입 분배에 적용됩니다. 자세한 정보는 호스트 대금 수령 시 부과되는 세금에서 확인하실 수 있습니다.
미국 국세청(IRS)은 호스팅 수입이 미국 세금 신고 대상인지 판단하기 위해 에어비앤비에 납세자 정보 수집을 요구합니다.
신고 요건을 충족하는 경우, 미 국세청이나 주 정부에 세금을 신고할 수 있도록 에어비앤비는 호스트가 제공한 세금 정보를 사용하여 미국 연간 세금 정보 양식(1099 양식)을 준비합니다.
에어비앤비에서 납세자 정보를 요청드리는 경우, 본인에게 해당하는 납세자 정보를 알려주시기 바랍니다. 미 국세청 또는 주 정부의 세금 신고 대상이 아닌 경우, 제공하신 납세자 정보는 조세 당국에 제출되지 않습니다.
어떤 경우에 미국 납세자 정보를 제출해야 하나요?
- 미국 내외에서 공동 호스트 서비스를 제공하는 미국 시민권자 또는 미국 거주 납세자
- 계정에 다음 정보가 하나 이상 있는 공동 호스트:
- 미국 전화번호
- 미국 정부 발급 신분증
- 미국에서 발급되었거나 지급 통화가 미국 달러인 대금 수령 방법
납세자 정보는 어떻게 제출하나요?
- 해당하는 미국 납세자 정보 양식을 선택하세요(계정 설정 > 세금 > 새로운 세금 정보 입력).
- 다음을 클릭하세요.
- 양식을 작성하고 제출을 클릭하세요.
납세자 정보를 저장하면 계정의 납세자 섹션에 표시됩니다.
참고: 입력된 정보를 에어비앤비 플랫폼에서 처리하는 데 최대 48시간이 소요될 수 있으며, 이 기간에 납세자 정보를 입력하라는 알림을 다시 받게 되실 수도 있습니다.
어떤 양식을 사용해야 하나요?
- 모든 미국 시민권자나 미국 거주 납세자 또는 미국에 설립/등록된 사업체: W-9 양식(W-9 작성 안내).
- 미국 거주 납세자: 그린카드 소지자 또는 일정 기간 미국에 거주하는 개인(IRS 실질적 거주 여부 기준 참조)
- 미국 거주자가 아니면서 미국 내에서 서비스를 제공하지 않는 경우 W-8BEN/-E 양식을 작성해주세요(W-8BEN 작성 안내). 이 양식을 제출하면 미국 세금 신고가 면제되며, 미국 내에서 발생한 소득이 아닌 것으로 간주하여 원천징수 또한 적용되지 않습니다.
참고: 괌, 미국령 버진아일랜드, 미국령 사모아, 북 마리아나제도, 푸에르토리코 거주자이면서 미국 외에서 공동 호스트 서비스를 제공하는 경우, 일반적으로 미 국세청에서 비거주 외국인으로 분류하므로 W-8BEN 양식을 제출하시면 됩니다. 여기에 해당하는 공동 호스트는 미국 1099-K 세금 신고가 면제됩니다.
어떤 세금 양식을 제출해야 하는지 잘 모르겠다면 세무 전문가와 상담하시는 것이 좋습니다. 에어비앤비는 세금과 관련한 조언을 드릴 수 없습니다.
제출한 정보는 어디에 반영되나요?
세금 신고 대상인 경우, 제출하신 정보는 매년 1월에 발급되는 1099-K 양식에 반영됩니다. 1099-K 양식에 대해 자세히 알아보기
신고되는 금액은 얼마인가요?
미국 과세 목적상, 공동 호스트에게 지급되는 대금은 예약과는 별개의 2차적 거래로 간주됩니다. 따라서 숙소 소유주는 전체 예약 대금 총액(에어비앤비 수수료 및 해당하는 경우 기타 세금과 공동 호스트 배분 금액 공제 전)을 신고하는 세금 양식을 제출해야 합니다.
숙소 소유주 세금 신고 예시(공동 호스트에게 호스팅 대금의 20%를 지급하는 경우)(모든 금액은 미화) | |
| $500 |
| $90 |
| $10 |
= 1099-K 양식을 통한 숙소 소유주의 세금 신고 총액 | $600 |
| -$18 |
| -$114.40 |
= 숙소 소유주가 수령하는 총액 | $467.60 |
수입 분배로 20%를 지급받는 공동 호스트 세금 신고 예시 | |
| $114.40 |
= 1099-K 양식을 통한 공동 호스트의 세금 신고 총액 | $114.40 |
| $0 |
= 공동 호스트가 수령하는 총액 | $114.40 |
납세자 정보를 제출하지 않으면 어떻게 되나요?
에어비앤비에서 납세자 정보를 요청했지만 필요한 세금 양식을 제공받지 못한 경우, 대금 지급이 일시 중지될 수 있습니다.
세금 정보를 제출하지 않고 대금을 수령할 경우, 수령 대금에 원천징수가 적용되어 미 국세청(IRS)에 세금이 납부됩니다. 세금을 수금한 후에는 해당 금액을 돌려드리지 못할 수 있습니다. 또한, 납세자 번호가 없으면 원천징수된 세금에 대해 미 국세청에 환불을 요청하기가 매우 어려울 수 있습니다.
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